Taxe de vente au détail et taxe d'utilisation

Vous pouvez télécharger les taux de taxe sur les ventes et les codes locaux pour chaque ville ou comté en format Excel.

Taxe sur les produits d'épicerie (aliments et articles d'hygiène personnelle) - 1% dans tout l'État 

Les ventes d'avions, de bateaux et de véhicules à moteur sont taxées à des taux différents de ceux mentionnés ci-dessus. Pour plus d'informations sur la taxe sur les ventes de véhicules à moteur, consultez le site du Department of Motor Vehicles (Département des véhicules à moteur). 

S'inscrire à la taxe sur les ventes

D'une manière générale, une personne ou une société qui répond à la définition d'un revendeur en vertu du Va. Code §.58 1-612 doit s'enregistrer pour collecter et payer la taxe sur les ventes. Aux fins de l'enregistrement, il existe deux catégories de revendeurs : 

• Détaillants dans l'État : il s'agit généralement de particuliers et d'entreprises qui réalisent des ventes dans un ou plusieurs lieux physiques situés en Virginie (bureau, entrepôt, centre de traitement des commandes ou autre lieu d'activité similaire). Si vous vous inscrivez en tant que concessionnaire d'un État, votre numéro de compte commencera par 10. 
   
• Distributeurs hors de l'État (vendeurs à distance) : il s'agit généralement de personnes et d'entreprises situées en dehors de la Virginie, mais dont la présence physique ou économique est suffisante pour établir un lien avec la Virginie. Si vous vous inscrivez pour les ventes à distance en tant que concessionnaire hors État, votre compte commencera par 12.   
  
  Les vendeurs à distance ou les détaillants en ligne qui réalisent plus de100,000 de ventes brutes annuelles en Virginie ou 200 ou plus de transactions avec des clients de Virginie sont considérés comme des revendeurs en dehors de l'État. En savoir plus sur les exigences en matière de lien économique pour les vendeurs à distance. 

Vendez-vous par l'intermédiaire de la plateforme d'un facilitateur de marché ? En règle générale, vous n'avez pas besoin de collecter la taxe sur les ventes pour les ventes réalisées par l'intermédiaire de la plateforme. Vous devrez peut-être encore vous enregistrer pour collecter la taxe sur les ventes pour vos propres ventes en dehors de la plateforme. En savoir plus sur les exigences en matière d'enregistrement et de collecte en tant que vendeur sur une place de marché. 

Comment s'inscrire 

Enregistrez-vous en ligne pour la taxe sur les ventes en tant que revendeur dans l'État ou hors de l'État. Si vous êtes déjà enregistré chez nous, connectez-vous à votre compte de services en ligne pour ajouter la taxe sur les ventes comme nouveau type de taxe.  

Lorsque vous aurez terminé votre inscription, vous recevrez votre numéro de compte de taxe sur les ventes à 15et votre certificat d'inscription à la taxe sur les ventes (formulaire ST-4). Veillez à sauvegarder les deux. 

Votre certificat doit être affiché de manière visible dans votre lieu d'enregistrement. Si vous avez besoin d'une copie supplémentaire ou d'une copie de remplacement, vous pouvez en imprimer une via votre compte de services en ligne pour entreprises. Si vous n'avez pas de compte, inscrivez-vous ici. Vous pouvez également obtenir une copie en appelant le service clientèle à l'adresse suivante 804 3678037:... 

Options de dépôt 

La taxe sur les ventes doit être déclarée et payée par voie électronique. Nous proposons plusieurs options gratuites en ligne.

Compte de services en ligne de Virginia Tax pour les entreprises 

Connectez-vous à votre compte

• Payez directement à partir de votre compte bancaire
• Planifier les paiements jusqu'à la date d'échéance
• Gérer les autres activités du compte à partir d'un seul endroit  
• Si vous n'avez pas de compte, inscrivez-vous ici

eForms 

Fichier avec eForms

• Aucune connexion n'est requise
• Payez directement à partir de votre compte bancaire
• Si vous devez modifier une déclaration, utilisez cette option. 

Téléchargement sur le Web 

Aller à Web Upload

• Il convient mieux si vous soumettez plusieurs documents ou paiements à la fois.
• Basé sur des fichiers ; accepte les feuilles de calcul et les fichiers zip
• Planifier les retours jusqu'à la date d'échéance
• Vous êtes immédiatement informé de l'acceptation ou du refus de votre retour.
• Découvrez-en plus

Payer avec un crédit ACH 

Le crédit ACH vous permet d'initier des paiements de votre compte bancaire vers le compte bancaire de Virginia Tax. Pour plus d'informations, consultez notre Guide des paiements électroniques.

Si vous n'êtes pas en mesure de déposer et de payer par voie électronique, vous devez présenter une demande de dispense de dépôt électronique.  

Dates d'échéance de la taxe de vente

La fréquence de dépôt des déclarations, mensuelle ou trimestrielle, dépend de l'impôt que vous devez payer.  

Les déclarations mensuelles doivent être déposées au plus tard le 20e jour du mois suivant la clôture de la période de dépôt (par ex. votre déclaration du mois d'avril devra être déposée au plus tard le mois de mai 20). 

Dates d'échéance des déclarations trimestrielles: 

Pénalités et intérêts sur la taxe de vente

Vous êtes tenu de déposer votre déclaration de taxe sur les ventes tous les mois ou tous les trimestres (selon la fréquence de dépôt), même si aucune taxe n'est due.

Si vous ne déposez pas votre déclaration ou ne payez pas dans les délais, une pénalité de 6% par mois est ajoutée à l'impôt dû. La sanction maximale est de 30% . La pénalité minimale est de10. La pénalité minimale de10 s'applique aux déclarations tardives, même si aucun impôt n'est dû.  

Des intérêts sont ajoutés au taux fédéral de sous-paiement plus 2% et s'accumulent sur l'impôt jusqu'à ce qu'il soit payé. 

Modifier une déclaration de taxe sur les ventes

Si vous devez modifier une déclaration de taxe sur les ventes que vous avez déposée, utilisez les formulaires électroniques. Assurez-vous d'utiliser la même déclaration que celle que vous avez utilisée pour votre déclaration initiale. Pour les périodes fiscales postérieures à avril 2025, cochez la case Déclaration modifiée. 

Modifier une déclaration pour une période fiscale postérieure à avril 2025

• Déposez un formulaire ST- modifié.1

Modifier une déclaration pour une période fiscale antérieure à avril 2025

• Déposez un formulaire ST- modifié9 pour les déclarants d'une seule localité.
• Déposez un formulaire ST- modifié9 pour les vendeurs qui déposent une déclaration dans plusieurs localités ou pour les vendeurs non fixes.
• Produisez un formulaire ST-8 modifié pour les concessionnaires hors de l'État.
• Déposez un formulaire ST- modifié pour la7 taxe d'utilisation commerciale.

Taxe d'utilisation des consommateurs pour les entreprises

La taxe d'utilisation du consommateur s'applique aux biens matériels utilisés, consommés ou stockés en Virginie lorsque la taxe de vente ou d'utilisation de la Virginie n'a pas été payée au moment de l'achat. La taxe d'utilisation est calculée sur le prix de revient du bien, qui est le montant total pour lequel le bien a été acheté, y compris les services qui font partie de l'achat, évalués en argent ou autrement, et comprend tout montant pour lequel le vendeur accorde un crédit à l'acheteur ou au locataire.

Les déclarations doivent être déposées au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de dépôt. Vous ne devez pas déposer de déclaration pour les périodes pour lesquelles vous n'avez pas d'impôt à payer. Déposez votre déclaration en incluant les articles imposables dans votre déclaration de taxe sur les ventes habituelle.

Permis de paiement direct

Les permis de paiement direct sont généralement délivrés aux fabricants, aux entrepreneurs ou aux exploitants de mines qui stockent des biens meubles corporels dans le Commonwealth pour les utiliser à la fois en Virginie et à l'étranger. Un permis de paiement direct permet aux entreprises éligibles d'acheter des biens sans payer la taxe sur les ventes ou l'utilisation au moment de l'achat. Ces entreprises acceptent de payer l'impôt dû directement à Virginia Tax et de répartir l'impôt local de manière à ce qu'aucun comté ou ville ne perde de recettes. Les entreprises qui remplissent les conditions énoncées dans le Va. Code §.58 1-624 peuvent demander une autorisation au Tax Commissioner.

À partir de la période de dépôt d'avril 2025, les titulaires d'une autorisation de paiement direct peuvent déposer leur déclaration par voie électronique en utilisant le formulaire ST-1 (anciennement formulaire ST-6). Vous indiquerez le prix de revient à la ligne "chiffre d'affaires brut" du formulaire en ligne.

• Taxe sur la location de véhicules à moteur
• Taxes sur les communications
• Taxes sur les aéronefs et les bateaux
• Taxes sur les cigarettes et le tabac
• Taxe sur les sacs plastiques jetables
• Autres taxes sur les ventes et l'utilisation: Taxe sur les ventes de distributeurs automatiques ; taxe sur le recyclage des pneus ; taxe sur les médias numériques ; et installations publiques.