Comment déclarer la taxe sur les ventes ?
Déposez votre demande avec votre compte professionnel.
En fonction de votre obligation fiscale, nous déterminerons votre fréquence de déclaration - soit mensuelle, soit trimestrielle. Les déclarations doivent être déposées le 20du mois suivant la clôture de la période de déclaration, même s'il n'y a aucune vente à déclarer.
La taxe sur les ventes doit être déposée par voie électronique. Pour les options de dépôt, voir "Comment déposer et payer" ci-dessous.
Qu'est-ce que c'est ?
Une taxe sur la vente, le bail et la location de :
- les biens meubles corporels situés ou destinés à être utilisés en Virginie,
- hébergement
- certains services imposables
à moins qu'une exemption ou une exception ne soit établie.
Combien cela coûte-t-il ?
Les taux de la taxe sur les ventes varient en fonction de la localité où la vente a été effectuée ou du lieu où la marchandise a été reçue, et en fonction du type d'article vendu, loué ou pris en leasing. Voir "Tarifs" ci-dessous pour plus de détails.
Qui doit la payer ?
En règle générale, les concessionnaires perçoivent la taxe sur les ventes auprès de leurs clients lorsqu'ils effectuent une vente, un crédit-bail ou une location. Le revendeur envoie ensuite la taxe à Virginia Tax lorsqu'il remplit sa déclaration de taxe sur les ventes.
Vous trouverez plus d'informations sur les concessionnaires dans la section "S'enregistrer pour la taxe sur les ventes" ci-dessous.
| Taux de la taxe générale sur les ventes | Dans ces lieux |
|---|---|
| 7 % |
|
| 6,3 % |
|
| 6 % |
|
| 5,3 % |
|
Téléchargez les taux de vente et de taxe ainsi que les codes de localité pour chaque ville ou comté. (Excel)
Taxe sur les produits d'épicerie (aliments et articles d'hygiène personnelle) - 1% dans tout l'État
Les ventes d'avions, de bateaux et de véhicules à moteur sont taxées à des taux différents de ceux mentionnés ci-dessus. Pour plus d'informations sur la taxe sur les ventes de véhicules à moteur, consultez le site du Department of Motor Vehicles (Département des véhicules à moteur).
S'inscrire à la taxe sur les ventes
D'une manière générale, une personne ou une société qui répond à la définition d'un revendeur en vertu du Va. Code §.58 1-612 doit s'enregistrer pour collecter et payer la taxe sur les ventes. Aux fins de l'enregistrement, il existe deux catégories de revendeurs :
- Détaillants dans l'État : il s'agit généralement de particuliers et d'entreprises qui réalisent des ventes dans un ou plusieurs lieux physiques situés en Virginie (bureau, entrepôt, centre de traitement des commandes ou autre lieu d'activité similaire). Si vous vous inscrivez en tant que concessionnaire d'un État, votre numéro de compte commencera par 10.
- Distributeurs hors de l'État (vendeurs à distance) : il s'agit généralement de personnes et d'entreprises situées en dehors de la Virginie, mais dont la présence physique ou économique est suffisante pour établir un lien avec la Virginie. Si vous vous inscrivez pour les ventes à distance en tant que concessionnaire hors État, votre compte commencera par 12.
Les vendeurs à distance ou les détaillants en ligne qui réalisent plus de100,000 de ventes brutes annuelles en Virginie ou 200 ou plus de transactions avec des clients de Virginie sont considérés comme des revendeurs en dehors de l'État. En savoir plus sur les exigences en matière de lien économique pour les vendeurs à distance.
Vendez-vous par l'intermédiaire de la plateforme d'un facilitateur de marché ? En règle générale, vous n'avez pas besoin de collecter la taxe sur les ventes pour les ventes réalisées par l'intermédiaire de la plateforme. Vous devrez peut-être encore vous enregistrer pour collecter la taxe sur les ventes pour vos propres ventes en dehors de la plateforme. En savoir plus sur les exigences en matière d'enregistrement et de collecte en tant que vendeur sur une place de marché.
Comment s'inscrire
Inscrivez-vous en ligne à la taxe sur les ventes en tant que revendeur dans l'État ou hors de l'État. Si vous êtes déjà inscrit auprès de nous, connectez-vous à votre compte de services en ligne pour ajouter la taxe sur les ventes comme nouveau type d'impôt.
Lorsque vous aurez terminé votre inscription, vous recevrez votre numéro de compte de taxe sur les ventes à 15et votre certificat d'inscription à la taxe sur les ventes (formulaire ST-4). Veillez à sauvegarder les deux.
Votre certificat doit être affiché bien en vue à votre emplacement enregistré. Si vous avez besoin d'une copie supplémentaire ou de remplacement, vous pouvez en imprimer une via votre compte de services en ligne. Si vous n'avez pas de compte, inscrivez-vous ici. Vous pouvez également obtenir une copie en appelant le service client au 804.367.8037.
Options de dépôt
La taxe sur les ventes doit être déclarée et payée par voie électronique. Nous proposons plusieurs options gratuites en ligne.
Compte de services en ligne
- Payez directement à partir de votre compte bancaire
- Planifier les paiements jusqu'à la date d'échéance
- Si vous n'avez pas de compte, inscrivez-vous ici
eForms
- Aucune connexion n'est requise
- Payez directement à partir de votre compte bancaire
- Si vous devez modifier une déclaration, utilisez cette option.
Téléchargement sur le Web
- Il convient mieux si vous soumettez plusieurs documents ou paiements à la fois.
- Basé sur des fichiers ; accepte les feuilles de calcul et les fichiers zip
- Planifier les retours jusqu'à la date d'échéance
- Vous êtes immédiatement informé de l'acceptation ou du refus de votre retour.
- Découvrez-en plus
Payer avec un crédit ACH
Le crédit ACH vous permet d'initier des paiements de votre compte bancaire vers le compte bancaire de Virginia Tax. Pour plus d'informations, consultez notre Guide des paiements électroniques.
Si vous n'êtes pas en mesure de déposer et de payer par voie électronique, vous devez présenter une demande de dispense de dépôt électronique.
Dates d'échéance de la taxe de vente
La fréquence de dépôt des déclarations, mensuelle ou trimestrielle, dépend de l'impôt que vous devez payer.
Les déclarations mensuelles doivent être déposées au plus tard le 20e jour du mois suivant la clôture de la période de dépôt (par ex. votre déclaration du mois d'avril devra être déposée au plus tard le mois de mai 20).
Dates d'échéance des déclarations trimestrielles:
| Période de dépôt | Date d'échéance |
|---|---|
| Janvier - mars | Avril 20 |
| Avril - Juin | Juillet 20 |
| Juillet - septembre | Octobre 20 |
| Octobre - décembre | Janvier 20 |
Pénalités et intérêts sur la taxe de vente
Vous êtes tenu de déposer votre déclaration de taxe sur les ventes tous les mois ou tous les trimestres (selon la fréquence de dépôt), même si aucune taxe n'est due.
Si vous ne déposez pas votre déclaration ou ne payez pas dans les délais, une pénalité de 6% par mois est ajoutée à l'impôt dû. La sanction maximale est de 30% . La pénalité minimale est de10. La pénalité minimale de10 s'applique aux déclarations tardives, même si aucun impôt n'est dû.
Des intérêts sont ajoutés au taux fédéral de sous-paiement plus 2% et s'accumulent sur l'impôt jusqu'à ce qu'il soit payé.
Modifier une déclaration de taxe sur les ventes
Si vous devez apporter une modification à une déclaration de taxe sur les ventes que vous avez déposée, utilisez eForms.
- Déposez un formulaire ST- modifié.1
Taxe d'utilisation des consommateurs pour les entreprises
La taxe d'utilisation du consommateur s'applique aux biens matériels utilisés, consommés ou stockés en Virginie lorsque la taxe de vente ou d'utilisation de la Virginie n'a pas été payée au moment de l'achat. La taxe d'utilisation est calculée sur le prix de revient du bien, qui est le montant total pour lequel le bien a été acheté, y compris les services qui font partie de l'achat, évalués en argent ou autrement, et comprend tout montant pour lequel le vendeur accorde un crédit à l'acheteur ou au locataire.
Les déclarations doivent être déposées au plus tard le 20e jour du mois suivant la période de dépôt. Vous ne devez pas déposer de déclaration pour les périodes pour lesquelles vous n'avez pas d'impôt à payer. Déposez votre déclaration en incluant les articles imposables dans votre déclaration de taxe sur les ventes habituelle.
Permis de paiement direct
Les permis de paiement direct sont généralement délivrés aux fabricants, aux entrepreneurs ou aux exploitants de mines qui stockent des biens meubles corporels dans le Commonwealth pour les utiliser à la fois en Virginie et à l'étranger. Un permis de paiement direct permet aux entreprises éligibles d'acheter des biens sans payer la taxe sur les ventes ou l'utilisation au moment de l'achat. Ces entreprises acceptent de payer l'impôt dû directement à Virginia Tax et de répartir l'impôt local de manière à ce qu'aucun comté ou ville ne perde de recettes. Les entreprises qui remplissent les conditions énoncées dans le Va. Code §.58 1-624 peuvent demander une autorisation au Tax Commissioner.
Les titulaires d'un permis de paiement direct peuvent effectuer leur déclaration par voie électronique en utilisant le formulaire ST-1. Vous saisirez la base de coût dans la ligne des ventes générales brutes du formulaire en ligne.
- Taxe sur la location de véhicules à moteur
- Taxes sur les communications
- Taxes sur les aéronefs et les bateaux
- Taxes sur les cigarettes et le tabac
- Taxe sur les sacs plastiques jetables
- Autres taxes sur les ventes et l'utilisation: Taxe sur les ventes de distributeurs automatiques ; taxe sur le recyclage des pneus ; taxe sur les médias numériques ; et installations publiques.