Comment saurai-je si je dois effectuer un paiement estimé ?

Si vous êtes tenu de remplir une déclaration d'impôt et que votre impôt sur le revenu en Virginia, après déduction de l'impôt sur le revenu retenu et de tout crédit autorisé, devrait être supérieur à1,000, vous devez alors effectuer des paiements d'impôt estimés ou faire retenir un impôt sur le revenu supplémentaire tout au long de l'année sur votre salaire ou sur d'autres revenus.

Comment effectuer un paiement estimé

Nous proposons plusieurs options pour payer les impôts estimés. 

  • Compte individuel de services en ligne. Si vous n'avez pas de compte, inscrivez-vous ici. Vous aurez besoin d'une copie de votre dernière déclaration d'impôts en Virginia pour vous inscrire.
  • 760ES eForm. Aucun login ou mot de passe n'est nécessaire. Veillez à choisir le bon numéro.
  • Crédit ACH. Payez par crédit ACH et commencez à envoyer des paiements de votre compte bancaire au compte bancaire de Virginia Tax. Consultez notre Guide des paiements électroniques pour plus de détails sur les exigences et la mise en place avec les institutions financières, qui peuvent inclure des frais.

Consultez toutes les options pour déposer et payer des impôts estimés.

Obligation de dépôt électronique

Vous devez soumettre tous vos paiements d'impôt sur le revenu par voie électronique si :

  • Tout paiement échelonné de l'impôt estimé dépasse1,500 ou
  • Tout paiement effectué pour une prorogation du délai de dépôt dépasse1,500 ou
  • Le montant total de l'impôt sur le revenu à payer pour l'année est supérieur à6,000

Si l'un des seuils ci-dessus s'applique à vous, tous les paiements futurs de l'impôt sur le revenu doivent être effectués par voie électronique. Cela comprend tous les paiements d'impôts estimés, les prorogations de délai de dépôt et tout autre montant dû lorsqu'une déclaration est déposée.

Quand effectuer des paiements estimés ?

Les paiements estimés doivent être déposés tous les trimestres. Les paiements trimestriels sont dus :

  • Mai 1
  • Juin 15
  • Septembre 15
  • janvier 15 de l'année suivante (par exemple, le paiement du 4e trimestre 2024 est dû en janvier 15, 2025).

Comment estimer

Vous devez payer au moins 90% l'impôt dont vous êtes redevable au cours de l'année en faisant retenir l'impôt sur le revenu et/ou en payant l'impôt estimé dans les délais impartis. Une feuille de calcul des paiements estimés est disponible sur votre compte individuel de services en ligne pour vous aider à déterminer le montant estimé de votre impôt à payer et le nombre de paiements à effectuer. Connectez-vous et sélectionnez "Faire un paiement estimé."

Reportez-vous aux instructions du formulaire 760, 760PY ou 763 pour en savoir plus sur le calcul de l'impôt estimé à payer.

Agriculteurs, pêcheurs et marins marchands

Les agriculteurs, les pêcheurs et les marins marchands qui reçoivent 2/3 de leur revenu brut estimé en Virginie de l'agriculture ou de la pêche en tant qu'indépendants ont des exigences spéciales en matière de déclaration, ce qui leur permet d'effectuer moins de paiements. Si vous remplissez les conditions requises pour être agriculteur, pêcheur ou marin marchand, il vous suffit de déposer un paiement estimatif (Voucher 4) avant le mois de janvier 15. Si vous déposez votre déclaration de revenus au plus tard en mars 1 et que vous payez la totalité de l'impôt à ce moment-là, vous n'êtes pas tenu d'effectuer des paiements estimés pour l'année fiscale en cours.

Modification des revenus ou des exonérations

Si votre revenu brut ajusté de Virginie prévu change au cours de l'année, calculez à nouveau votre impôt estimé afin de déterminer l'augmentation ou la diminution de vos paiements restants.

Une modification des revenus, des déductions ou des exemptions peut vous obliger à effectuer un paiement estimé plus tard dans l'année. Si vous déposez votre déclaration d'impôt sur le revenu et que vous payez l'intégralité du solde de l'impôt dû avant le mois de mars 1, vous n'êtes pas tenu d'effectuer le paiement de l'impôt estimé qui serait normalement dû le mois de janvier 15.

Si vous déposez votre déclaration après le mois de mars 1 sans avoir effectué le paiement de janvier, ou si vous n'avez pas payé le montant correct de l'impôt estimé à une date d'échéance antérieure, vous pouvez être redevable d'une taxe supplémentaire pour paiement insuffisant de l'impôt estimé.

Paiement insuffisant de l'impôt sur le revenu estimé

Un supplément d'impôt est imposé par la loi si au moins 90% (66 2/3% si vous êtes agriculteur, pêcheur ou marin marchand) de votre obligation fiscale totale n'est pas payé tout au long de l'année par des retenues à la source et/ou des versements d'impôt estimés en temps voulu, sauf dans certaines situations. Le supplément d'impôt ne s'applique pas si chaque versement exigé est effectué dans les délais et s'il répond à l'une des exceptions suivantes :

  • Est au moins égal à 90% (66 2/3% pour les agriculteurs, les pêcheurs ou les marins marchands) du montant dû sur la base du revenu annualisé.
  • Est au moins 90% (66 2/3% pour les agriculteurs, les pêcheurs ou les marins marchands) du montant dû sur la base du revenu imposable réel ;
  • Est basé sur un impôt calculé à partir de vos revenus de l'année fiscale précédente et des taux d'imposition et exonérations de l'année en cours ;
  • est égale ou supérieure à la dette fiscale de l'année précédente pour chaque période de versement et la déclaration de l'année précédente portait sur une année complète et reflétait une dette d'impôt sur le revenu ; ou
  • La somme de tous les paiements partiels insuffisants pour l'année d'imposition est inférieure ou égale à1,000.

Si vous ne bénéficiez pas d'une exception, le calcul de l'insuffisance de paiement sera basé sur 90% de l'impôt sur le revenu dû pour l'année en cours ou sur 100% de l'impôt dû pour l'année précédente, le montant le moins élevé étant retenu. Le complément d'impôt est calculé sur le formulaire 760C (ou sur le formulaire 760F pour les agriculteurs, les pêcheurs et les marins marchands).

Paiements conjoints d'impôts estimés

Un couple marié peut déposer un formulaire conjoint 760ES, sauf si

  • Ils sont légalement séparés ou divorcés
  • Ils ont des années d'imposition différentes ou
  • L'un d'eux est un non-résident de cet État (à moins que les deux ne soient tenus de remplir une déclaration en Virginie).

Si vous remplissez un formulaire conjoint 760ES, mais que vous ne remplissez pas de déclaration de revenus conjointe, l'impôt estimé peut être considéré comme l'impôt estimé de l'un ou l'autre des conjoints, ou peut être réparti entre les deux conjoints selon un accord mutuel. Joignez au recto de la déclaration de revenus de chaque conjoint une déclaration précisant le montant demandé par chacun d'eux.