Crédit pour les meilleures pratiques de gestion agricole (remboursable)

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

  • Vous êtes agriculteur, cultivateur, éleveur ou toute autre personne engagée dans la production agricole pour le marché ; et
  • Vous disposez d'un plan de conservation des sols ou d'un plan de gestion des ressources approuvé par votre district local de conservation des sols et de l'eau.

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à

  • 25% des premiers $ , dépensés pour les meilleures pratiques de gestion agricole approuvées lorsque vous disposez d'un plan de conservation des sols approuvé.100000
  • 50% des premiers $ , dépensés pour les meilleures pratiques de gestion agricole approuvées sur les superficies couvertes par un plan de gestion des ressources approuvé100000

Le montant total du crédit d'impôt ne peut excéder75,000. 

Le montant annuel maximum des crédits d'impôt qui peuvent être accordés pour chaque année fiscale est de2 millions de dollars. Les crédits sont attribués selon le principe du premier arrivé, premier servi.

Déclarez le crédit sur les taxes suivantes gérées par Virginia Tax :

  • impôt sur le revenu des personnes physiques
  • impôt sur le revenu des sociétés

Le crédit est remboursable aux particuliers et aux sociétés. Si vous demandez ce crédit, vous ne pouvez pas demander un autre crédit pour les coûts liés aux mêmes pratiques éligibles. 

Vous ne pouvez pas utiliser les mêmes dépenses pour demander à la fois le crédit 25% et 50% .

Quelles sont les meilleures pratiques de gestion agricole éligibles ?

Dans le cadre de ce crédit, il s'agit des projets qui améliorent de manière significative la qualité de l'eau dans les ruisseaux, les rivières et les baies de Virginie. Pour plus de détails, veuillez consulter le site web du Department of Conservation and Recreation (DCR). 

Pour demander ce crédit :

Remplissez le formulaire ABM et envoyez-le nous avant le mois de décembre 31 de l'année suivant celle où vous avez dépensé l'argent pour les pratiques approuvées (exemple : vous avez jusqu'au mois de décembre 31, 2024 pour demander un crédit pour les dépenses effectuées en 2023). Les demandes tardives ne sont pas éligibles au crédit. Veuillez prévoir un délai d'au moins 90 jours avant de déposer votre déclaration d'impôt sur le revenu. Nous vous enverrons un avis indiquant le montant du crédit auquel vous avez droit. 

Utilisation du crédit

Pour demander le crédit, vous devez d'abord recevoir une notification indiquant le montant du crédit auquel vous avez droit. Une fois que vous l'avez obtenu, remplissez le formulaire suivant et joignez-le à votre déclaration, ainsi que le certificat délivré par votre district local de conservation des sols et de l'eau :

Pour plus d'informations, voir Va. Code §. 58 1-.3393 et Va. Code § 58.1-439.5

Crédit d'équipement pour le travail de conservation du sol et l'agriculture de précision

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

  • Vous êtes agriculteur, cultivateur, éleveur ou toute autre personne engagée dans la production agricole pour le marché.
  • Vous disposez d'un plan de conservation des sols approuvé par votre district local de conservation des sols et de l'eau.
  • Vous disposez d'un plan de gestion des éléments nutritifs élaboré par un planificateur certifié de la gestion des éléments nutritifs.
  • Vous achetez certains équipements conçus pour réduire le compactage et la perturbation du sol, ou pour appliquer plus précisément les engrais et les pesticides.

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 25% du coût de l'équipement. Le crédit maximal est de17,500.  

Ce crédit peut être déduit des taxes suivantes gérées par Virginia Tax :

  • Impôt sur le revenu des personnes physiques
  • Impôt sur le revenu des sociétés

Ce crédit est remboursable aux particuliers et aux sociétés. 

Quel type d'équipement est éligible ?

Équipement pour réduire le compactage du sol

  • Planteurs et semoirs "sans labour", y compris ceux qui sont attachés à des équipements que vous possédez déjà ;
  • Systèmes de guidage pour contrôler les schémas de circulation conçus pour réduire la perturbation du sol

Matériel d'application d'engrais et de pesticides

  • Pulvérisateurs de pesticides et d'engrais liquides
  • Applicateurs d'engrais pneumatiques
  • Moniteurs, régulateurs informatiques et rampes réglables en hauteur pour pulvérisateurs et applicateurs d'engrais liquides
  • Applicateurs de fumier
  • Adaptateurs de trams
  • Attaches de bandes d'engrais de démarrage pour planteurs

Pour être éligible, l'équipement doit répondre aux normes établies par le Virginia Soil and Water Conservation Board (Conseil de conservation des sols et de l'eau de Virginie).

Pour demander ce crédit :

Remplissez le formulaire AEC et envoyez-le nous au moins 90 jours avant le dépôt de votre déclaration. Nous vous enverrons une lettre certifiant votre crédit (formulaire). AEC sera disponible dans le courant de l'année.)

Utilisation de ce crédit

Pour demander le crédit, remplissez le tableau de crédit approprié ci-dessous et joignez-le à votre déclaration.

Pour de plus amples informations, veuillez consulter le Va. Code 58 §§.1-337 58et.1-436

Crédit d'impôt pour les exploitations agricoles, viticoles et vinicoles

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

Vous créez une nouvelle exploitation viticole ou un nouveau vignoble, ou vous améliorez une exploitation existante.

Un vignoble de Virginie est une terre agricole d'au moins 1 acres consacrée à la culture de raisins qu'une exploitation viticole de Virginie utilisera pour produire du vin. Un établissement vinicole agricole de Virginie est un établissement agréé conformément au code de la Virginie §.4 1206-..1

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 25% de ce que vous avez dépensé pour des dépenses d'investissement admissibles liées à la création ou à l'amélioration de l'exploitation viticole ou vinicole.

Le crédit ne peut être supérieur à l'impôt à payer. Reportez tout crédit excédentaire sur les années 10. Vous ne pouvez pas demander de crédit pour les dépenses que vous avez déduites au titre de la section 179 dans votre déclaration d'impôt fédéral sur le revenu.

Déclarez le crédit sur les taxes suivantes gérées par Virginia Tax :

  • impôt sur le revenu des personnes physiques
  • impôt sur le revenu des sociétés

Qu'entend-on par "dépenses d'investissement qualifiées" ?

Ce que vous avez dépensé pour l'achat et l'installation :

  • tonneaux
  • poubelles
  • équipement d'embouteillage
  • équipement de capsulage
  • bouchons
  • produits chimiques
  • broyeurs et égrappoirs
  • saleté
  • fermenteurs ou autres dispositifs de fermentation reconnus
  • engrais et amendements du sol
  • filtres
  • Machines à vendanger
  • plants de raisin
  • tuyaux
  • matériel d'irrigation
  • équipement d'étiquetage
  • poteaux
  • postes
  • presses
  • pompes
  • réfractomètres
  • équipements de réfrigération
  • semoirs
  • réservoirs
  • tracteurs
  • cuves
  • le matériel de désherbage et de pulvérisation
  • fil de fer

Y a-t-il un plafond ?

Oui.  Nous ne pouvons pas accorder plus de250,000 de crédits d'impôt pour les exploitations agricoles, viticoles et vinicoles par an. Si les demandes de ce crédit dépassent250,000, nous répartirons les montants du crédit entre les contribuables éligibles. 

Pour demander ce crédit :

Remplissez le formulaire FWV et envoyez-le nous avant le mois d'avril 1.  Les candidatures tardives seront disqualifiées.  

Nous vous enverrons une lettre certifiant le crédit pour le mois de juin 30.

Utilisation du crédit

Pour demander le crédit, remplissez le formulaire suivant et joignez-le à votre déclaration :

Pour plus d'informations, voir Va. Code §. 58 1-..33912

Crédit d'impôt pour les dons de nourriture

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

Vous êtes un agriculteur qui fait don d'un ou plusieurs des éléments suivants à une banque alimentaire à but non lucratif en Virginie :

  • les cultures que vous produisez
  • des aliments sains que vous produisez

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 50% de la valeur marchande des récoltes ou des denrées alimentaires données. Le montant total du crédit pour tous les dons de denrées alimentaires que vous faites au cours de l'année ne peut pas être supérieur à10,000.  Reportez les crédits non utilisés sur les années 5.

Déclarez le crédit sur les taxes suivantes gérées par Virginia Tax :

  • impôt sur le revenu des personnes physiques
  • impôt sur le revenu des sociétés

Qu'est-ce qu'une alimentation saine ?

La nourriture que vous produisez : 

  • répond à toutes les normes de qualité fédérales, nationales et locales
  • comprend les denrées alimentaires qui peuvent ne pas être facilement commercialisables pour les raisons suivantes
    • apparence
    • âge
    • fraîcheur
    • grade
    • excédentaire
    • autre condition  

Existe-t-il des restrictions quant à l'utilisation des denrées alimentaires données ?

  • La banque alimentaire doit utiliser les aliments donnés de manière à fournir de la nourriture aux personnes dans le besoin ; et
  • La nourriture donnée ne peut être utilisée en dehors de la Virginie et ne peut servir à payer des biens ou des services ; et
  • Si la banque alimentaire décide de vendre les aliments donnés, elle ne peut les vendre qu'aux nécessiteux, à d'autres banques alimentaires à but non lucratif ou à d'autres organisations qui utiliseront les aliments pour fournir de la nourriture aux nécessiteux.

La banque alimentaire qui reçoit votre don remplira le formulaire FCD-2, Virginia Food Donation Certification, et vous remettra le certificat dans les 30 jours suivant la date à laquelle vous avez fait don des denrées alimentaires.

Y a-t-il un plafond ?

Oui.  Nous ne pouvons pas accorder plus de250,000 en crédits d'impôt pour les dons de nourriture par année fiscale. 

Pour demander ce crédit :

Remplissez le formulaire FCD-1, et envoyez-le nous avant le mois de février 1.  Les demandes tardives ne seront pas éligibles.  

Nous vous enverrons une lettre certifiant le crédit pour le mois d'avril 1.

Utilisation du crédit :

Pour demander le crédit, remplissez le formulaire suivant et joignez-le à votre déclaration :

Pour plus d'informations, voir Va. Code §. 58 14391212-.:.

Crédit pour la zone tampon de la voie d'eau riveraine

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

Vous êtes propriétaire d'un terrain situé le long d'une rivière, d'un ruisseau ou de la baie de Chesapeake en Virginie, dont vous exploitez le bois, et vous laissez sur pied les arbres situés à proximité de la voie d'eau (une "zone tampon riveraine"). Un plan de gestion de l'intendance, certifié par le forestier de l'État, doit couvrir vos terres.

Le Virginia Department of Forestry (VDOF) gère ce crédit. Vous trouverez plus d'informations sur ce crédit sur leur site web.

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 25% de la valeur du bois dans la zone tampon, si le bois était récolté. Le montant maximum du crédit est de17,500, ou le montant total de votre impôt à payer, si celui-ci est inférieur. Reportez les crédits non utilisés sur les années 5.

Déclarez le crédit sur les taxes suivantes gérées par Virginia Tax :

  • impôt sur le revenu des personnes physiques
  • impôt sur le revenu des sociétés

Qu'est-ce qu'un plan de gestion de l'intendance ?

Il s'agit d'un recueil d'informations sur vos terres et vos plans de gestion. Consultez le site web du VDOF pour plus d'informations, y compris sur la manière d'obtenir un tel document pour votre terre.

Si vous ne respectez pas les conditions de votre plan de gestion, vous devrez rembourser tout crédit reçu.

Existe-t-il des exigences spécifiques pour la zone tampon ?

La zone tampon doit avoir une largeur minimale de 35 pieds et une largeur maximale de 300 pieds. Il doit rester au moins 50% de la couronne après la récolte. La zone tampon doit rester en place pendant au moins 15 ans. Une fois que vous avez demandé le crédit, vous ne pourrez plus le demander pour ce terrain avant 15 ans.

Pour plus d'informations sur les conditions à remplir pour bénéficier du crédit, veuillez consulter le site web du VDOF.

Pour demander ce crédit :

Le VDOF gère ce crédit. Veuillez consulter leur site web et suivre la procédure de candidature.

Utilisation du crédit

Pour demander le crédit, remplissez le formulaire suivant et joignez-le à votre déclaration, accompagné de l'attestation du VDOF :

Pour plus d'informations, voir Va. Code §. 58 1 -..33910