Les Virginiens à faible revenu peuvent bénéficier d'un des nombreux crédits d'impôt basés sur le revenu :

  • Crédit d'impôt sur les revenus gagnés en Virginie (remboursable)
  • Crédit pour les personnes à faible revenu
  • Crédit d'impôt sur les revenus gagnés en Virginie (non remboursable)

Si vous remplissez les conditions requises, ces crédits peuvent réduire le montant de l'impôt que vous devez ou augmenter votre remboursement. Le crédit d'impôt pour les personnes à faible revenu et le crédit d'impôt non remboursable sur les revenus gagnés ne peuvent pas être supérieurs au montant total de votre impôt. 

Vous ne pouvez demander qu'un seul de ces crédits, choisissez donc celui qui vous avantage le plus. 

Crédit d'impôt sur les revenus gagnés en Virginie (remboursable)
Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

Vous avez le droit de demander un crédit d'impôt sur les revenus gagnés dans votre déclaration d'impôt fédéral sur le revenu. 

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 20% de votre crédit d'impôt fédéral sur les revenus gagnés. Le crédit est remboursable, il peut donc être supérieur au montant total de votre impôt.

Si vous demandez ce crédit, vous ne pouvez pas demander un crédit pour les personnes à faibles revenus ou un crédit d'impôt non remboursable sur les revenus gagnés en Virginie.

Vous ne pouvez pas non plus demander ce crédit si 

  • vous avez été déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne en Virginie, ou
  • vous, votre conjoint ou toute personne à charge mentionnée dans votre déclaration avez demandé une ou plusieurs des exemptions, déductions ou soustractions suivantes :
    • soustraction des salaires perçus par les membres de la Garde nationale de Virginie
    • soustraction d'un montant pouvant aller jusqu'à15,000 de la solde militaire de base pour le personnel militaire en service actif prolongé
    • soustraction jusqu'à15,000 du salaire d'un employé fédéral ou d'État dont le salaire annuel est inférieur ou égal à15,000
    • exonération personnelle supplémentaire pour les contribuables aveugles ou âgés 
    • déduction pour âge

Pour demander votre crédit, remplissez la section "Virginia Earned Income Credit" de l'annexe ADJ et joignez-la à votre déclaration d'impôt sur le revenu de Virginie. 

Crédit pour les personnes à faible revenu (CLI)
Vous pouvez bénéficier de ce crédit si 

Le revenu brut ajusté de Virginie (VAGI) de votre famille est inférieur aux directives fédérales en matière de pauvreté.

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu pouvant aller jusqu'à300 pour chaque déduction personnelle ou pour personne à charge demandée dans votre déclaration d'impôt sur le revenu en Virginie. Le crédit ne peut pas dépasser l'impôt à payer. Si vous demandez ce crédit, vous ne pouvez pas demander l'un ou l'autre des crédits d'impôt sur les revenus gagnés en Virginie.

Vous ne pouvez pas non plus demander ce crédit si 

  • vous avez été déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne en Virginie, ou
  • vous, votre conjoint ou toute personne à charge mentionnée dans votre déclaration avez demandé une ou plusieurs des exemptions, déductions ou soustractions suivantes :
    • soustraction des salaires perçus par les membres de la Garde nationale de Virginie
    • soustraction d'un montant pouvant aller jusqu'à15,000 de la solde militaire de base pour le personnel militaire en service actif prolongé
    • soustraction jusqu'à15,000 du salaire d'un employé fédéral ou d'État dont le salaire annuel est inférieur ou égal à15,000
    • une exemption personnelle supplémentaire pour les contribuables aveugles ou âgés (Remarque : si vous avez droit à la fois au crédit pour les personnes à faible revenu (CLI) et à une exemption supplémentaire pour cécité, il peut être avantageux pour vous de demander le CLI plutôt que l'exemption supplémentaire).
    • déduction pour âge
Qu'est-ce qui compose la famille VAGI ?

Revenu brut ajusté de Virginie (VAGI) :

Revenu brut fédéral ajusté (tiré de votre déclaration d'impôt fédéral sur le revenu)
+ tout complément de revenu
requis - votre revenu de sécurité sociale et toute soustraction autorisée du revenu. 
Revenu brut ajusté de Virginia

Pour plus de détails, veuillez consulter le formulaire 760. 

Pour calculer le VAGI de votre famille, combinez votre VAGI avec celui de votre conjoint et de toutes les personnes à votre charge, même si elles n'étaient pas tenues de remplir une déclaration d'impôt sur le revenu en Virginie.

Note pour les couples mariés qui déposent une demande séparée :

Un seul conjoint peut demander le crédit. Le conjoint qui demande le crédit doit inclure le VAGI de l'autre conjoint et le VAGI de toute personne à charge dont l'autre conjoint se prévaut, dans le VAGI total de la famille pour déterminer son éligibilité au crédit. 

Comment savoir si j'ai droit au crédit ?

Vous pouvez bénéficier de ce crédit si le revenu brut total ajusté de votre famille en Virginie (VAGI) est inférieur aux directives fédérales en matière de pauvreté. Pour 2024:

Si le nombre d'exemptions admissibles est de : Le revenu ajusté de votre famille en Virginie doit être inférieur à
1 15,060
2 20,440
3 25,820
4 31,200
5 36,580
6 41,960
7 47,340
8 57,720

Pour chaque exemption supplémentaire par rapport à 8, ajoutez $5,140.

Les exemptions éligibles comprennent uniquement les exemptions personnelles. Vous ne pouvez pas demander ce crédit si vous demandez également des exonérations supplémentaires pour cause de cécité ou d'âge.

Pour demander le crédit

Multipliez le nombre total d'exemptions personnelles demandées dans votre déclaration par $300. Le crédit ne peut être supérieur au montant total de l'impôt figurant sur votre déclaration d'impôt sur le revenu de Virginie. Remplissez la section "Credit for Low-Income Individuals" de la Schedule ADJ et joignez-la à votre déclaration d'impôt sur le revenu de Virginie. 

Crédit d'impôt sur les revenus gagnés en Virginie (non remboursable)
Vous pouvez bénéficier de ce crédit si

Vous avez le droit de demander un crédit d'impôt sur les revenus gagnés dans votre déclaration d'impôt fédéral sur le revenu. 

Qu'est-ce que c'est ?

Un crédit d'impôt sur le revenu égal à 20% de votre crédit d'impôt fédéral sur le revenu gagné. Le crédit n'est pas remboursable et ne peut excéder l'impôt à payer. Si vous demandez ce crédit, vous ne pouvez pas demander un crédit pour les personnes à faibles revenus ou un crédit d'impôt remboursable sur les revenus gagnés en Virginie.  

Vous ne pouvez pas non plus demander ce crédit si 

  • vous avez été déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne en Virginie, ou
  • vous, votre conjoint ou toute personne à charge mentionnée dans votre déclaration avez demandé une ou plusieurs des exemptions, déductions ou soustractions suivantes :
    • soustraction des salaires perçus par les membres de la Garde nationale de Virginie
    • soustraction d'un montant pouvant aller jusqu'à15,000 de la solde militaire de base pour le personnel militaire en service actif prolongé
    • soustraction jusqu'à15,000 du salaire d'un employé fédéral ou d'État dont le salaire annuel est inférieur ou égal à15,000
    • exonération personnelle supplémentaire pour les contribuables aveugles ou âgés 
    • déduction pour âge

Pour demander votre crédit, remplissez la section "Virginia Earned Income Credit" de l'annexe ADJ et joignez-la à votre déclaration d'impôt sur le revenu de Virginie.