Exigences en matière d'enregistrement et de dépôt

Comment puis-je m'inscrire à un compte de précompte mobilier ?

Inscrivez-vous en ligne.

Où puis-je obtenir les déclarations de précompte professionnel ?

À partir du mois de juillet 2013, les déclarations de retenue à la source et les paiements de retenue à la source doivent être déposés et payés par voie électronique à l'aide de l'un de nos trois systèmes en ligne :

Comment savoir quel retour utiliser ?

Virginia Tax attribue un statut de dépôt, sur la base des informations d'enregistrement ou de votre dossier de paiement réel. Les déclarants trimestriels, mensuels et saisonniers utilisent le formulaire VA-5; les déclarants semi-hebdomadaires utilisent les formulaires VA-15 et VA-16.

J'ai rempli des déclarations mensuelles, mais ma responsabilité a diminué. Puis-je passer à une déclaration trimestrielle ?

Non, vous ne pouvez pas modifier votre statut fiscal sans l'autorisation de Virginia Tax. Virginia Tax contrôlera votre compte chaque année et apportera les modifications nécessaires. Vous recevrez un avis de toute modification apportée, ainsi que les déclarations appropriées à votre fréquence de déclaration, avant que la modification n'entre en vigueur. Dans l'intervalle, vous devez continuer à déposer des déclarations mensuelles.

Existe-t-il une pénalité pour le dépôt tardif d'une déclaration de retenue à la source alors qu'aucun impôt n'est dû ?

Oui. La loi de Virginie impose une pénalité minimale de10, même si aucun impôt n'est dû avec la déclaration.

Suis-je tenu de joindre des copies du formulaire fédéral 1099 à mon récapitulatif annuel ?

Virginia Tax n'exige pas le dépôt du formulaire 1099, sauf si le formulaire fait état de l'impôt sur le revenu de Virginia retenu. En règle générale, le seul formulaire de la série 1099 qui indique l'impôt sur le revenu de Virginia retenu est le formulaire 1099-R.

Obligation de retenue

Ma société est une organisation à but non lucratif exonérée d'impôt en vertu de la loi fédérale. Devons-nous retenir l'impôt sur le revenu de Virginie pour nos employés ?

Oui. L'exonération fiscale de l'IRS ne concerne que l'impôt sur le revenu des sociétés. En tant qu'employeur, vous êtes toujours tenu de retenir l'impôt sur le revenu de Virginie sur les salaires de vos employés.

Mon entreprise a des représentants commerciaux qui travaillent à partir de leur domicile en Virginie. Étant donné que l'entreprise n'a pas de bureau en Virginie, devons-nous effectuer des retenues pour ces employés ?

Oui. Étant donné que votre entreprise exerce des activités en Virginia et que vos employés fournissent des services dans cet État, vous répondez à la définition d'un employeur de Virginia.

J'ai une entreprise de construction et je sous-traite la plupart des travaux de menuiserie à des entrepreneurs indépendants. L'IRS a déterminé que j'étais en fait un employeur au sens de ses règles. Cela s'applique-t-il également à la Virginie ?

Oui. Tant que vous êtes considéré comme ayant une relation employeur-employé avec vos sous-traitants en vertu des réglementations fédérales, vous êtes un employeur aux fins de l'État de Virginie.

J'envisage d'ouvrir un salon de beauté. Chaque opérateur me louera un espace commercial et je percevrai des commissions de leur part. Les opérateurs seront-ils considérés comme des employés ou des entrepreneurs indépendants ?

La loi de Virginie est conforme aux dispositions de la loi fédérale en ce qui concerne l'existence d'une relation employeur-employé entre les parties. Par conséquent, vous devez contacter l'IRS pour obtenir une détermination. Si l'IRS vous considère comme un employeur, vous serez également considéré comme tel en Virginie.

Mon entreprise est basée en Caroline du Nord et nous envoyons des employés résidant en Caroline du Nord en Virginie pour y effectuer des travaux dans le cadre de contrats que nous avons conclus avec des clients de Virginie. Nous n'avons pas de bureau en Virginie. Sommes-nous tenus de retenir l'impôt sur le revenu de Virginie pour ces employés ?

Oui. Comme votre entreprise verse des salaires à ses employés pour des services rendus en Virginie, vous devez retenir l'impôt sur le revenu de Virginie sur ces salaires.

Mon entreprise a son seul bureau dans le Maryland et y exerce toutes ses activités. Plusieurs de nos employés sont des résidents de Virginie qui font quotidiennement la navette entre leur domicile et leur lieu de travail. Sommes-nous tenus de retenir l'impôt sur le revenu de Virginie sur leur salaire ?

Non. Comme votre entreprise ne verse pas de salaire à ses employés pour des services rendus en Virginie, vous n'êtes pas tenu de retenir l'impôt de Virginie. Si vous souhaitez retenir l'impôt par courtoisie envers vos employés, vous pouvez vous inscrire en ligne pour ouvrir un compte de retenue à la source en Virginie.

La loi fédérale m'oblige à déclarer certains remboursements de frais de voyage en tant que salaires imposables versés à mes employés. Ces montants doivent-ils également être déclarés en tant que salaires imposables en Virginie ? Dans l'affirmative, dois-je retenir l'impôt de Virginie sur ces paiements ?

Oui. Tout paiement à déclarer aux fins fédérales est également à déclarer aux fins de la Virginie. Étant donné que ces paiements sont soumis à une retenue fédérale, l'impôt sur le revenu de Virginie doit également être retenu.

En vertu de la loi fédérale, je suis autorisé à exclure les primes d'assurance-vie de groupe du salaire imposable. La Virginie permet-elle également d'exclure ces montants ?

Oui. La loi de Virginie étant conforme à la définition fédérale du salaire imposable, tout montant exclu au niveau fédéral l'est également au niveau de la Virginie.

Informations sur les employés

Si chacun de mes employés a rempli le formulaire fédéral W-4, puis-je utiliser ces informations plutôt que de leur faire remplir un formulaire séparé VA-4?

Non. La loi de Virginie diffère de la loi fédérale en ce qui concerne le calcul des exemptions de retenue à la source. Par conséquent, chaque employé doit remplir le formulaire VA-4.

J'ai le droit de demander des exemptions 12 à des fins fédérales, sur la base de mes déductions détaillées. Pourquoi ne puis-je pas faire la même chose pour la Virginie ?

La loi de Virginie ne prévoit actuellement aucune disposition permettant de demander des exonérations autres que celles prévues dans le formulaire VA-4, à moins que vous n'ayez reçu une autorisation écrite de la part de Virginia Tax. Si votre impôt sur le revenu de Virginie fait l'objet d'une retenue excessive, vous pouvez demander l'autorisation de bénéficier d'exonérations supplémentaires en écrivant au commissaire aux impôts à Post Office Box 2475, Richmond, VA 23218-2475.

Impôt sur le chômage en Virginie

Virginia Tax gère-t-elle l'impôt sur le chômage en Virginie ? Où puis-je obtenir plus d'informations ?

La Commission de l'emploi de Virginie gère l'impôt sur le chômage. Toutefois, vous pouvez ouvrir un compte sur ce site web.